メルカリの転売ヤーにかかる税金を調べてみた。

転売で一定の収入がある場合、所得税の課税が発生します。

本業が転売の場合、収入が48万円以上の場合と副業の場合、20万円以上の場合には、通常、確定申告が必要です。

確定申告を怠ると、無申告加算税や延滞税が科せられる可能性があるため、転売で一定の収入がある場合は確定申告を忘れずに行ってください。

会計ソフトウェアを使用することで、確定申告書の作成や通常の会計作業が簡略化される可能性があるため、導入を検討してみましょう。

転売において確定申告が必要か？

メルカリやAmazonで商品を転売することで、かなりの利益が得られることがあります。しかし、所得が20万円を超える場合、確定申告の必要性が気になります。

転売において、所得によって所得税を納付しなければならない場合があります。転売のみの場合、所得が48万円を超える場合と、副業の場合、所得が20万円を超える場合には確定申告が必要です。

転売で得た利益を確定申告しない場合、どうなりますか？

確定申告を怠ると、通常の税金に加えて重いペナルティが課せられる可能性があります。税金負担が増大するため、確定申告をきちんと行い、税金を納付するよう心がけましょう。

転売における帳簿の付け方はさほど難しいものではありません。以下は転売で帳簿を付ける手順の続きです。

帳簿の用意

まず、帳簿を用意します。これは手書きのノートや電子スプレッドシート（ExcelやGoogle Sheetsなど）を使用できます。帳簿は売上と経費のトラッキングに使います。

売上の記録

売上は商品を販売した際に得た収入です。売上は日付、金額、販売先（メルカリ、Amazonなど）などの詳細を記録します。各取引ごとにきちんと記録しましょう。

経費の記録

経費はビジネスを運営するためにかかる費用です。例えば商品の仕入れ費、梱包材料の費用、発送にかかる費用、車両の燃料費、PCやスマートフォンの通信費などが該当します。これらの経費を日付、金額、支払い先といった詳細とともに記録します。

業務用の口座の利用

転売ビジネスのために業務用の銀行口座やクレジットカードを利用することをお勧めします。これにより、ビジネスの収入と支出を個人の財務と分けることができ、帳簿付けが容易になります。

記録の定期的な確認

売上と経費の記録を定期的に確認しましょう。これによりビジネスの収支を追跡し、確定申告時に必要な情報を整理するのに役立ちます。

青色申告と白色申告

帳簿の付け方により、青色申告と白色申告が選択できます。青色申告は帳簿をつけて青色の確定申告用納税計算書を提出し、最大65万円の経費控除を受けることができます。白色申告は帳簿をつけなくてもできる申告方法ですが、控除の適用が制限されます。

確定申告の提出

毎年、確定申告の提出期限が設定されています。確定申告書に売上と経費の情報を記入し、税務署に提出します。

税金の支払い

確定申告に基づき、納税すべき税金を計算し、期限までに支払います。

帳簿付けと確定申告は、転売ビジネスを透明かつ合法的に運営するために重要なステップです。帳簿をつけることで経費を適切に計上し、節税効果を享受できます。確定申告を怠らないようにし、税金を滞納しないように注意しましょう。税務に関する詳細情報は地域や法律によって異なるため、税務署や専門家の助言を受けることをお勧めします。

転売で確定申告が必要なケース

転売において確定申告が必要な場合
転売において確定申告が必要なケースは、大まかに3つのカテゴリに分かれます。

具体的な状況によって、確定申告が必要な所得額が異なります。自身のケースがどのカテゴリに該当するかを確認し、確定申告の必要性を判断することが重要です。

転売が副業の場合、所得が20万円を超えると確定申告が必要です。この基準は国税庁の公式ウェブサイトにも記載されています。

たとえば、サラリーマンの場合、会社で「年末調整」が行われます。年末調整が行われている場合、給与に関しては通常確定申告は不要です。しかし、転売の副業で得た所得は、年末調整とは関係ありません。

したがって、転売での所得が20万円を超える場合は、自分で計算し、確定申告が必要です。学生もサラリーマンと同じように確定申告が必要です。さらに、他の副業を持っている場合は、さらに注意が必要です。

20万円の基準は、転売での所得のみに適用されるわけではなく、他の副業からの所得を含む総所得が20万円を超える場合も確定申告が必要です。

転売において古物商許可が必要なケースもあります。古物商許可は、中古品の取引を行う際に必要な免許です。古物商許可を取得した場合、免許証が交付されます。転売以外の所得がなく、長期的に転売に取り組む場合、古物商と見なされ、古物商許可の取得が必要です。この許可は地元の警察署に申請して取得できます。

「雑所得」として確定申告する場合

給与所得者が、メルカリなどのフリマアプリを通じて商品を出品・販売し、その収入が年間で20万円を超える場合、これを「雑所得」として確定申告しなければなりません。

ただし、給与所得者が利益を30万円を超える貴金属などを、営利目的ではなく販売して得た場合、この所得は「譲渡所得」として扱われます。

この場合、課税対象となり、特別控除の50万円を超える場合は、「譲渡所得」として申告する必要があります。

「事業所得」として確定申告する場合

一方、メルカリなどでの転売を本業としている個人事業主の場合、その所得は「事業所得」となります。青色申告を適用する場合、最大で65万円の特別控除が適用されるため、損益計算書と貸借対照表の提出が必要です。

確定申告書の形式は令和4年まではA・B様式に分かれていましたが、令和5年度からは1つの種類に統一されています。詳細な情報は関連文書をご覧ください。

青色申告と白色申告の違い

個人事業主には、所得税の申告に2つの制度が用意されています。

確定申告では、税制上の様々な特典（控除）がある「青色申告」がおすすめです。